Entenda O Que É o Ciclo Operacional, Financeiro e Econômico e Como Calcular!

Entender como funciona o ciclo operacional da empresa ajuda você a tomar melhores decisões estratégicas, principalmente em relação ao capital de giro e fluxo de caixa da empresa.

Neste artigo, além de entender o que é ciclo operacional de uma empresa e como calculá-lo, você também vai conhecer o conceito de ciclo financeiro e operacional, além de conferir as nossas dicas para fazer uma boa gestão desses índices.

Boa leitura!

O Que É Ciclo Operacional?

O ciclo operacional é o tempo médio que uma empresa leva para completar as operações que envolvem a sua atividade. Ele começa quando a empresa compra matéria-prima e termina quando o cliente recebe o produto.

Entre esses dois pontos, no entanto, muita coisa acontece: a transformação da matéria-prima em produto, armazenamento, estoque, pagamento aos fornecedores, entre outras coisas.

Financeiramente falando, podemos dizer que o ciclo operacional corresponde ao intervalo entre a saída de recursos para financiar a compra de matéria-prima e a entrada de recursos no caixa, provenientes da venda dos produtos.

Como Calcular o Ciclo Operacional de Uma Empresa?

Como calcular o ciclo operacional.

Se você quer entender como calcular o ciclo operacional de uma empresa, é preciso usar a seguinte fórmula:

Ciclo Operacional = Prazo Médio de Estocagem (PME) +  Prazo Médio de Contas a receber (PMCR)

O Prazo Médio de Estocagem é o tempo que a matéria-prima e os produtos prontos para a venda ficam armazenados no estoque da empresa. Já o Prazo Médio de Contas a Receber é o tempo que leva para que a empresa receba os valores pelas vendas dos seus produtos.

Cálculo do Ciclo Operacional: Veja Um Exemplo

Imagine que a matéria-prima da sua indústria fique, em média, 25 dias armazenadas no estoque e que o PMCR seja de 30 dias.

Somando esses dois valores, chegamos ao número de dias do ciclo operacional da empresa, que é de 55 dias.

Quando menor for o resultado dessa soma, melhor.

O Que É Ciclo Financeiro?

O ciclo financeiro é o intervalo entre a saída e a entrada de dinheiro no caixa da empresa. A saída, nesse caso, é o pagamento dos seus fornecedores; a entrada, o recebimento dos valores das vendas feitas.

O ideal é que esse intervalo seja o menor possível. E, ao contrário do que algumas pessoas podem imaginar, um resultado negativo não é ruim. 

Isso quer dizer que a empresa não faz pagamentos de fornecedores antes de receber os valores das vendas – e esse resultado é muito positivo para a saúde financeira do negócio!

O mais comum, no entanto, é que o ciclo financeiro da empresa seja positivo. Isso acontece quando a empresa paga os seus fornecedores antes de receber o dinheiro das vendas. 

O ciclo financeiro positivo gera um déficit no caixa até o final do ciclo, quando os valores das vendas entram e cobrem o que foi gasto para pagar os fornecedores.

Como Calcular o Ciclo Financeiro?

Como calcular o ciclo financeiro:

Para calcular o, a fórmula é a seguinte:

Ciclo Financeiro = Ciclo Operacional (CO) – Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF)

Usando o mesmo exemplo anterior, temos um CO de 55 dias e vamos imaginar que o PMPF seja de 10 dias. Nesse caso, o ciclo financeiro da empresa é de 45 dias.

O Que É Ciclo Econômico?

O ciclo econômico, por sua vez, contabiliza apenas o período em que o produto está no estoque da empresa. Ele se inicia com a aquisição da matéria-prima e termina no momento da venda, não considerando o prazo de entrega do produto. 

4 Dicas de Como Ter Um Bom Ciclo Operacional e Financeiro na Sua Empresa

Como falamos, quanto menor o ciclo operacional e financeiro do negócio, melhor. Para ajudar você a diminuir esses intervalos de tempo, trazemos algumas dicas!

4 dicas de como ter um bom ciclo operacional e financeiro na sua empresa:

1 faça um bom planejamento orçamentário
2 reduza os prazos para recebimento das vendas
3 Busque estender o prazo para pagamento dos fornecedores
4 Use a tecnologia a seu favor

1 – Faça Um Bom Planejamento Orçamentário

Um planejamento bem feito garante a tomada de decisões orientada por dados e traz mais previsibilidade sobre as receitas e despesas da empresa. Assim, fica mais fácil controlar ambos os ciclos e argumentar na negociação de prazos com seus fornecedores.

2 – Reduza os Prazos Para Recebimento das Vendas

Quanto mais rápido você recebe os valores das vendas, menor é o seu ciclo financeiro. Assim, você evita aqueles períodos de déficit no caixa da empresa, como já explicamos aqui. Para isso, negocie prazos com seus clientes!

3 – Busque Estender o Prazo Para Pagamento dos Fornecedores

A mesma dica serve para a compra de matéria-prima. A diferença é que, aqui, você vai tentar aumentar os prazos de pagamento, em vez de diminuir o prazo do recebimento. 

Quando isso acontece, você também evita grandes períodos de déficit no caixa da empresa, passando menos tempo no vermelho.

4 – Use a Tecnologia a Seu favor

A melhor forma de gerenciar o ciclo operacional e financeiro da empresa é contando com a ajuda da tecnologia. Um sistema de gestão empresarial otimiza uma série de tarefas, para que você possa dedicar mais tempo à parte estratégica. 

Por Que É Importante Ter um Ciclo Operacional e Financeiro na Sua Empresa?

Entender como funciona o ciclo operacional da empresa, assim como o ciclo financeiro, é muito importante para que os gestores consigam manter as contas equilibradas. Se isso não acontecer, dificilmente a empresa conseguirá operar de forma sustentável. 

Esse conhecimento também ajuda a fazer uma melhor gestão de estoque, evitando que os produtos fiquem parados por muito tempo e, com isso, reduzam o faturamento do caixa. 

Conclusão

Fazer uma boa gestão do ciclo operacional e do ciclo financeiro da empresa é fundamental para entender o funcionamento de processos e garantir uma operação sustentável. 

Como você já sabe, quanto menores forem esses ciclos, melhor para a saúde financeira do negócio, pois isso significa que o caixa passa menos tempo em déficit. Para evitar operar no vermelho, as principais ações são as negociações com clientes, para antecipar os recebimentos,e  com fornecedores, para adiar pagamentos.

Por isso, é importante manter um bom relacionamento com todos os envolvidos em sua operação!

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